Факты сверены с официальными источниками 28 октября 2026 года. Где официального правила нет, мы так и пишем. Правила меняются — уточняйте в вузе, у работодателя или в ведомстве, указанном в разделе.
«30% — это ставка для нерезидента по умолчанию. Работа по патенту, по найму у граждан ЕАЭС, ВКС, дистанционная работа и услуги облагаются по обычной шкале — от 13%. Через 183 дня в России вы станете резидентом. ИНН теперь проще всего получить через Госуслуги, если у вас подтверждена биометрия.»
— Влад Ларио
Вы налоговый резидент?
Налоговый резидент — тот, кто фактически находится в России не менее 183 календарных дней за 12 месяцев подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ). Выезд на лечение или учёбу до 6 месяцев срок не прерывает.
Официальные источники: Federal Tax Service · tax residency
Ставки НДФЛ в 2026
Резиденты (с 2025 года): 13% до 2,4 млн ₽ в год; 15% — 2,4–5 млн; 18% — 5–20 млн; 20% — 20–50 млн; 22% — свыше 50 млн. Нерезиденты платят 30% с прочих доходов.
Та же шкала 13–22% действует для нерезидентов: работа по патенту, ВКС, участники программы соотечественников, беженцы, граждане ЕАЭС по найму (с первого дня), дистанционные работники, вознаграждения за работы и услуги.
Официальные источники: Federal Tax Service · personal income tax
Патент, ВКС, ГПХ, самозанятость
Патент: фиксированный авансовый платёж НДФЛ 1 200 ₽ в месяц × региональный коэффициент, вносится до начала срока патента (коэффициенты Москвы и Петербурга мы не проверяли). ВКС: шкала 13–22%. ГПХ: иностранцу нужен патент или разрешение на работу, кроме граждан ЕАЭС и других исключений по 115-ФЗ.
Самозанятость (НПД) доступна только гражданам РФ, ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия) и Украины: 4% с доходов от физлиц, 6% — от юрлиц; режим действует до конца 2028 года.
Официальные источники: Federal Tax Service · personal income tax · Federal Tax Service · self-employed FAQ
Как получить ИНН
Заявление по форме 2-2-Учет + документ, удостоверяющий личность, и документ о праве пребывания (ФНС). С сентября 2026 года ИНН присваивают без заявления, если данные подтверждены биометрией в ЕСИА (Госуслуги). Для патента ИНН нужен; обязателен ли он студенту без работы — не подтверждено.
Официальные источники: Federal Tax Service · INN · Federal Tax Service · INN via Gosuslugi
Стипендия и деньги от родителей
Стипендии студентов и аспирантов НДФЛ не облагаются (п. 11 ст. 217 НК РФ). Подарки, в том числе деньги, от членов семьи и близких родственников — тоже (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).
Официальные источники: Federal Tax Service · scholarships · Federal Tax Service · gifts from family
Декларация 3-НДФЛ
Подаётся, если налог не удержал налоговый агент: сдача жилья, продажа имущества, доходы из-за рубежа у резидента и т. п. За 2025 год — до 30 апреля 2026, уплата — до 15 июля. Обычному работнику с зарплатой декларация не нужна.
Официальные источники: Federal Tax Service · 3-NDFL return
Соглашения об избежании двойного налогообложения
По данным Минфина на 14.07.2026: с Францией и Португалией основные статьи приостановлены с 8 августа 2023 года (Указ № 585), фактически не работают. Действуют: Бразилия (с 01.01.2018), Индия, Китай, ЮАР, Египет, Марокко, Алжир, Мали, Намибия, Ботсвана. С Нигерией и Эфиопией соглашений нет.
Официальные источники: Ministry of Finance · tax treaties · Presidential Decree No. 585
Частые вопросы иностранных студентов
Когда я становлюсь налоговым резидентом?
Через 183 дня в России.
Как получить ИНН?
В налоговой по заявлению 2-2-Учет или с сентября 2026 — без заявления, если биометрия подтверждена в ЕСИА (Госуслуги).
Как зашло?
Один тап. Без регистрации, почты и баннера про куки.
Комментарии (0)
Будьте первым, кто оставит комментарий!
